Señales de que tu empresa podría ser fiscalizada por SUNAT

La Administración Tributaria utiliza cruces automáticos de información, especialmente con sistemas como el SIRE y los libros electrónicos, con la finalidad de detectar inconsistencias en segundos.
Si tu empresa presenta alguna de estas señales, el riesgo de fiscalización aumenta significativamente:
• Libros electrónicos vs. declaraciones mensuales no coinciden
SUNAT cruza automáticamente:
o Registro de compras y ventas (SIRE)
o Comprobantes electrónicos
o Declaraciones mensuales (IGV – Renta)
o Información de terceros
Por ejemplo: si declaras ventas por S/ 10,000 en el PDT 621, pero en el Registro de Ventas figuran S/ 15,000, SUNAT detecta diferencia y posible ingreso omitido.
Incluso, se han detectado miles de empresas con inconsistencias entre libros y declaraciones por montos millonarios.
Fuentes:
https://www.ey.com/es_pe/newsroom/2026/04/sire-fiscalizacion-alertas-sunat-gestion-tributaria?utm_source=chatgpt.com
https://gestion.pe/economia/sunat-17-036-empresas-inconsistencias-ingresos-gastos-233582-noticia/?utm_source=chatgpt.com
https://emprender.sunat.gob.pe/comprobantes-libros/registros-libros-electronicos/programa-libros-electronicos-ple?utm_source=chatgpt.com

• Proveedores “no habidos”, dados de baja o sin capacidad operativa
SUNAT verifica si tus proveedores existen realmente, si tienen RUC activo y si tienen capacidad para prestar el servicio o vender el bien.
Por ejemplo: Compras S/ 10,000 en servicios de marketing a un proveedor pero que no tiene trabajadores, lugar como oficina y su ruc con estado “no habido”, SUNAT puede desconocer el gasto y el crédito fiscal (IGV).
En la práctica, muchas empresas registran facturas sin validar su estado en SUNAT, lo que luego es observado en fiscalización (muy común en procesos manuales).
• Resultados financieros fuera de lógica
SUNAT analiza coherencia económica:
o Empresas con pérdidas constantes pero alto flujo de dinero
o Márgenes muy distintos al promedio del sector
o Incremento patrimonial sin sustento
Por ejemplo: Una empresa que declara pérdidas tres años seguidos, pero compra activos, aumenta capital o tiene altos movimientos bancarios; se presume desbalance patrimonial o ingresos no declarados.
• Inconsistencias entre ventas, compras y stock
El cruce de información suele ser de registro de compras, registro de ventas e inventarios
Por ejemplo: En una empresa se compra 1,000 unidades y tiene ventas de 200 pero no hay stock declarado, SUNAT puede presumir ventas no registradas.
• Realizar muchas compras y ventas muy bajas o en cero:
SUNAT puede presumir que se ha dejado de emitir comprobantes de pago de ventas debido al crédito fiscal alto y constantemente ventas bajas, posible uso indebido del IGV.

• Rectificatorias frecuentes
Rectificar no es ilegal, pero hacerlo constantemente genera perfil de riesgo, hay alerta de desorden interno.
Por ejemplo: Se declara IGV, se rectifica, luego se rectifica nuevamente y luego se cambia las compras.
SUNAT interpreta, falta de control interno, posible manipulación de cifras
Además, los sistemas electrónicos detectan errores incluso antes de fiscalizar, generando alertas previas
Fuente:
https://quantumconsultores.com/errores-en-libros-electronicos-que-sunat-detecta-antes-que-tu-y-como-anticiparte-antes-de-una-fiscalizacion/?utm_source=chatgpt.com
En Conclusión, lo que realmente mira SUNAT es Si tu empresa presenta 2 o más señales, lo recomendable es hacer una auditoría tributaria preventiva.